鹰眼预警：旭杰科技营业收入下降

来源：新浪财经-鹰眼工作室

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4月3日，旭杰科技发布2024年年度报告，审计意见为标准无保留审计意见。

报告显示，公司2024年全年营业收入为5.57亿元，同比下降28.81%；归母净利润为-3017.21万元，同比下降381.95%；扣非归母净利润为-3106.39万元，同比下降642.33%；基本每股收益-0.41元/股。

公司自2020年7月上市以来，已经现金分红3次，累计已实施现金分红为1513.98万元。

上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度，对旭杰科技2024年年报进行智能量化分析。

一、业绩质量层面

报告期内，公司营收为5.57亿元，同比下降28.81%；净利润为-5462.2万元，同比下降539.88%；经营活动净现金流为1992.71万元，同比增长161.51%。

从业绩整体层面看，需要重点关注：

• 营业收入下降。报告期内，营业收入为5.6亿元，同比下降28.81%。

• 归母净利润大幅下降。报告期内，归母净利润为-0.3亿元，同比大幅下降381.95%。

• 扣非归母净利润大幅下降。报告期内，扣非归母净利润为-0.3亿元，同比大幅下降642.33%。

• 净利润较为波动。近三期年报，净利润分别为-0.4亿元、0.1亿元、-0.5亿元，同比变动分别为-354.51%、132.92%、-539.88%，净利润较为波动。

从收入成本及期间费用配比看，需要重点关注：

• 销售费用变动与营业收入变动差异较大。报告期内，营业收入同比变动-28.81%，销售费用同比变动5.34%，销售费用与营业收入变动差异较大。

结合现金流质量看，需要重点关注：

• 营业收入与经营活动净现金流变动背离。报告期内，营业收入同比下降28.81%，经营活动净现金流同比增长161.51%，营业收入与经营活动净现金流变动背离。

二、盈利能力层面

报告期内，公司毛利率为12.49%，同比下降18.88%；净利率为-9.81%，同比下降717.85%；净资产收益率（加权）为-18.22%，同比下降400.16%。

结合公司经营端看收益，需要重点关注：

• 销售毛利率持续下降。近三期年报，销售毛利率分别为16.05%、15.4%、12.49%，变动趋势持续下降。

• 销售净利率大幅下降。报告期内，销售净利率为-9.81%，同比大幅下降717.85%。

结合公司资产端看收益，需要重点关注：

• 投入资本回报率低于7%。报告期内，公司投入资本回报率为-7.08%，三个报告期内平均值低于7%。

从客商集中度及少数股东等维度看，需要重点关注：

• 前五大客户收入收入占比较大。报告期内，前五大客户销售额/销售总额比值为66.78%，客户过于集中。

三、资金压力与安全层面

报告期内，公司资产负债率为79.53%，同比增长2.6%；流动比率为1.15，速动比率为1.11；总债务为2.7亿元，其中短期债务为2.7亿元，短期债务占总债务比为100%。

从财务状况整体看，需要重点关注：

• 资产负债率持续增长。近三期年报，资产负债率分别为69.1%，77.52%，79.53%，变动趋势增长。

• 流动比率持续下降。近三期年报，流动比率分别为1.35，1.2，1.15，短期偿债能力趋弱。

从短期资金压力看，需要重点关注：

• 现金比率小于0.25。报告期内，现金比率为0.21，现金比率低于0.25。

从长期资金压力看，需要重点关注：

• 总债务/净资产比值持续上涨。近三期年报，总债务/净资产比值分别为87.7%、116.38%、170.06%，持续增长。

从资金管控角度看，需要重点关注：

• 预付账款/流动资产比值持续增长。近三期年报，预付账款/流动资产比值分别为0.44%、1%、1.03%，持续增长。

• 预付账款增速高于营业成本增速。报告期内，预付账款较期初增长-10.66%，营业成本同比增长-26.36%，预付账款增速高于营业成本增速。

• 其他应收款变动较大。报告期内，其他应收款为0.1亿元，较期初变动率为275.22%。

• 应付票据变动较大。报告期内，应付票据为0.3亿元，较期初变动率为43.13%。

四、运营效率层面

报告期内，公司应收帐款周转率为1.1，同比下降37.25%；存货周转率为12.6，同比下降25.02%；总资产周转率为0.65，同比下降34.34%。

从经营性资产看，需要重点关注：

• 应收账款周转率大幅下降。报告期内，应收账款周转率为1.1，同比大幅下降至37.25%。

• 存货周转率较大幅下降。报告期内，存货周转率为12.6，同比大幅下降25.02%。

• 应收账款/资产总额占比持续增长。近三期年报，应收账款/资产总额比值分别为52.81%、59.14%、59.26%，持续增长。

从长期性资产看，需要重点关注：

• 其他非流动资产变动较大。报告期内，其他非流动资产为0.3亿元，较期初增长62.41%。

从三费维度看，需要重点关注：

• 管理费用增速超过20%。报告期内，管理费用为0.4亿元，同比增长50.64%。

• 管理费用增速超营收。报告期内，管理费用同比增长50.64%，营业收入同比增长-28.81%，管理费用增速高于营业收入增速。

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